Ustawa o przestępczości gospodarczej i przejrzystości korporacyjnej z 2023 roku (ang. Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023, w skrócie ECCTA) wprowadza nowe obowiązki dotyczące weryfikacji tożsamości określonych osób.
Zmiany te mają na celu ograniczenie ryzyka oszustw, zwiększenie wiarygodności informacji zawartych w publicznym rejestrze oraz poprawę przejrzystości i wzmocnienie otoczenia biznesowego w Wielkiej Brytanii.
Obowiązkowa weryfikacja tożsamości dla kluczowych osób
Rząd Wielkiej Brytanii ogłosił 5 sierpnia 2025 r., że nowa zmiana regulacyjna wejdzie w życie 18 listopada 2025 r. Będzie to istotna zmiana w sposobie utrzymywania i weryfikowania informacji o spółkach.
Od 18 listopada 2025 r. wszystkie nowo powoływane osoby fizyczne pełniące funkcje dyrektorów spółek, członków LLP (spółek z ograniczoną odpowiedzialnością) oraz osób posiadających znaczącą kontrolę (PSC – Persons with Significant Control), będą zobowiązane do przeprowadzenia weryfikacji tożsamości (IDV – Identity Verification).
Dla istniejących dyrektorów i PSC przewidziano 12-miesięczny okres przejściowy na dopełnienie obowiązku weryfikacji. Brak zgodności z nowymi przepisami w wyznaczonych terminach może skutkować działaniami egzekucyjnymi lub potencjalną dyskwalifikacją.
Każda osoba składająca dokumenty do Companies House (zarówno w swoim imieniu, jak i w imieniu innych osób, firmy, jako osoba prowadząca działalność gospodarczą lub osoba na stanowisku kierowniczym) – a więc ubiegająca się o status autoryzowanego dostawcy usług korporacyjnych (ACSP – Authorised Corporate Service Provider) – również będzie musiała przejść weryfikację tożsamości.
Co muszą wiedzieć obecni dyrektorzy i osoby z istotną kontrolą (PSC)
W okresie przejściowym obecni dyrektorzy i PSC będą musieli:
- Zweryfikować swoją tożsamość i uzyskać unikalny identyfikator (osobisty kod),
- Dołączyć ten identyfikator do najbliższego oświadczenia potwierdzającego spółki (confirmation statement).
- Terminy różnią się nieco w zależności od pełnionej roli:
-PSC będący również dyrektorem muszą podać swój unikalny identyfikator oddzielnie dla każdej roli. Jako PSC muszą zgłosić identyfikator do Companies House w ciągu 14 dni od daty złożenia oświadczenia potwierdzającego spółki.
-PSC, którzy nie są dyrektorami, muszą przekazać swój identyfikator w ciągu 14 dni od pierwszego dnia miesiąca urodzenia.
Od 18 listopada 2025 r. Companies House udostępni nową funkcję, która pozwoli dyrektorom i PSC przeglądać wszystkie terminy dotyczące ich obowiązku IDV dla różnych pełnionych ról, bezpośrednio za pośrednictwem publicznego rejestru.
Likwidacja lokalnych rejestrów spółek
Kolejna istotna zmiana dotyczy zniesienia obowiązku prowadzenia przez spółki lokalnych rejestrów dyrektorów, sekretarzy i PSC.
Od teraz spółki będą zobowiązane do bezpośredniego zgłaszania tych informacji do Companies House, który będzie prowadzić centralny rejestr. Celem tej zmiany jest poprawa spójności danych i zmniejszenie obciążeń administracyjnych dla firm.
Ponadto zniesiona zostaje możliwość dla spółek prywatnych, aby przechowywać wybrane informacje wyłącznie w centralnym rejestrze – podkreślając znaczenie bezpośredniego raportowania i bieżącego ujawniania danych.
Kolejne planowane zmiany
Chociaż wspomniane zmiany wchodzą w życie w listopadzie, rząd zaktualizował również harmonogram wdrażania szerszego systemu IDV wynikającego z ECCTA 2023. Potwierdzono, że obowiązek weryfikacji tożsamości dla spółek komandytowych (limited partnerships), dyrektorów korporacyjnych, członków korporacyjnych LLP oraz osób zarządzających korporacyjnymi PSC zostanie wprowadzony na późniejszym etapie, którego data nie została jeszcze ogłoszona.
Aby uzyskać odpowiednie wsparcie prawne przy zarządzaniu sprawami spółki, skontaktuj się z Kate Bogusławską:
📧 KateBoguslawska@cartercamerons.com